Toelichting jaarrekening
Grondbeleid
In de paragraaf Grondbeleid staat de voortgang van de diverse bouwgrondexploitaties van de gemeente.
Ontwikkeling grondexploitatieportefeuille
Via het MPG 2020 is voorgesteld om een zestal grondexploitaties af te sluiten: Schagen Beethovenlaan, Nes Noord, Haulo, ’t Zand Noord en Tuitjenhorn de Dijken en Burgerbrug Brede School. Dat is nu bij jaarrekening verwerkt. Er zijn in 2020 geen grondexploitaties vastgesteld. De grondexploitatieportefeuille omvat per 31-12-2020 nog 7 grondexploitaties.
Onderbouwing (tussentijdse) winstneming
De winstneming komt ten gunste aan de reserve grondexploitaties. Voor de tussentijdse winstneming geldt de 'percentage of completion' methode (POC); oftewel de mate waarin kosten en opbrengsten zijn gerealiseerd. Bij de bepaling van de winstneming is vanuit het voorzichtigheidsprincipe rekening gehouden met project-specifieke risico's, zoals deze zijn verwoord in de MPG 2020. De marktrisico's zoals genoemd in de MPG 2020 zijn conform BBV niet meegenomen in de bepaling van de winstneming.
Ontwikkeling boekwaarde
De boekwaarde - de som van gerealiseerde kosten en opbrengsten - is in 2020 per saldo met € 0,62 miljoen afgenomen. Per 31-12-2020 bedraagt de bruto boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie € 7,59 miljoen.
Ontwikkeling voorzieningen en reserve grondexploitaties
Voorzieningen worden getroffen bij een te verwachten nadelig resultaat van de grondexploitatie. Dit is alleen het geval bij grondexploitatie Lagedijk. De verliesvoorziening bedraagt per 31-12-2020 € 2,54 miljoen.
Tafelzilver
De netto winst uit het verkoop van gemeentelijke vastgoed komt ten gunste van de 'tweede doelstelling tafelzilver'. Dit zal gefaseerd worden toegevoegd aan de reserve grondexploitatie omdat hier ook uit wordt geleend. De doelstelling bedraagt € 1,225 miljoen. De stand tafelzilver is € 1,312 miljoen per 31-12-2020. De doelstelling tafelzilver is hiermee behaald.
| Balans | bedragen x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
debet | credit | ||||||||||
activa | 2020 | 2019 | passiva | 2020 | 2019 | ||||||
vaste activa | vaste passiva | ||||||||||
immaterieel | eigen vermogen | 62.566 | 60.899 | ||||||||
materieel | 98.441 | 100.355 | voorzieningen | 7.052 | 6.635 | ||||||
financieel | 12.078 | 12.407 | vaste schulden > 1 jaar | 57.389 | 58.544 | ||||||
vlottende activa | vlottende passiva | ||||||||||
voorraden | 3.298 | 6.014 | |||||||||
uitzettingen < 1 jaar | 9.225 | 4.453 | schulden < 1 jaar | 3.159 | 7.869 | ||||||
liquide middelen | 9.170 | 8.251 | |||||||||
overlopende activa | 12.922 | 12.402 | overlopende passiva | 14.966 | 9.936 | ||||||
Totaal | 145.134 | 143.882 | Totaal | 145.134 | 143.882 | ||||||
toelichting belangrijkste wijzigingen:
Activa
Het verschil bij de materiële vaste activa is per saldo het effect van nieuwe investeringen minus de jaarlijkse afschrijvingen op lopende investeringen.
De toename in de uitzettingen <1 1 jaar betreft mutaties in de belasting debiteuren en de "gewone" debiteuren.
Passiva
Mutaties in de bestemmingsreserves zorgen voor een stijging van het eigen vermogen met € 2,5 miljoen
COVID-19 (Coronavirus) en jaarrekening 2020
De uitbraak van het corona virus dat de ziekte Het COVID-19 veroorzaakt, heeft financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020.
Via rapportages in 2020 bent u hierover geïnformeerd. In deze jaarrekening is een aparte bijlage opgenomen waarin een financieel overzicht is opgenomen. Over het jaar 2020 is per saldo een bedrag van € 171.641 ten laste van de gemeenterekening gekomen.